老师我公司之前会计23年做账出现负库存，例如进项只有500件销售确认收入有700件，也没有暂估，是直接结转成本了，后续也没有进票入账了，这样情况怎么做账务处理怎么做汇算调整，调整后怎么还需要处理报表或者其他相关调整吗

芋圆 追问

2025-05-26 13:23

预付账款二级明细要写公司，实际没有预付账款了那是不是这个科目不平了，调整金额是200*单价吗

郭老师 解答

2025-05-26 13:24

那你这个钱需要支付给人家吗？已经支付了没有需要设置具体的明细。

芋圆 追问

2025-05-26 13:36

对钱付了往来款是平账的，先在做账系统上做借：库存商品200*单价 贷：预付账款，汇算调整金额是哪个呢

郭老师 解答

2025-05-26 13:37

那往来是怎么做平的？你没有入库，他怎么能做平？

芋圆 追问

2025-05-26 13:41

所有库存都是按进项票入库，款也是及时付的，开销项票之前会计就直接开，没管库存不够，就开超了，才出现负库存的

郭老师 解答

2025-05-26 13:41

你实际是发货了之后开发票吗？有没有可能是提前开的发票并没有发货？

芋圆 追问

2025-05-26 13:46

前三年的具体的情况我也不清楚，目前就是再进这类商品单价会高出很多也怕没发平账，现在就想给调平，汇算调整补缴税

郭老师 解答

2025-05-26 13:50

你去查一下他的销售数量和你的入库的数量是不是一样，只有这两个是一样的情况下，那他是不是之前有多结转的成本，他不一定是所做的入库

芋圆 追问

2025-05-26 14:34

入库是正确的就是多结转了，才负库存的，这样情况如何调账调汇算呢老师

郭老师 解答

2025-05-26 14:38

借库存商品贷利润分配未分配利润。这个是冲以前年度多结转的成本

芋圆 追问

2025-05-26 15:24

老师那汇算还要调吗是调多结转的数量*单价吗

郭老师 解答

2025-05-26 15:24

你好，所有的已经结转了成本的，没有发票的这一部分都需要调增。你不光是调整多结转的。