送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-05-26 13:18

借库存商品
贷预付或者应付账款200*单价
没有发票的这一部分汇算清缴需要纳税调增。

芋圆 追问

2025-05-26 13:23

预付账款二级明细要写公司,实际没有预付账款了那是不是这个科目不平了,调整金额是200*单价吗

郭老师 解答

2025-05-26 13:24

那你这个钱需要支付给人家吗?已经支付了没有需要设置具体的明细。

芋圆 追问

2025-05-26 13:36

对钱付了往来款是平账的,先在做账系统上做借:库存商品200*单价 贷:预付账款,汇算调整金额是哪个呢

郭老师 解答

2025-05-26 13:37

那往来是怎么做平的?你没有入库,他怎么能做平?

芋圆 追问

2025-05-26 13:41

所有库存都是按进项票入库,款也是及时付的,开销项票之前会计就直接开,没管库存不够,就开超了,才出现负库存的

郭老师 解答

2025-05-26 13:41

你实际是发货了之后开发票吗?有没有可能是提前开的发票并没有发货?

芋圆 追问

2025-05-26 13:46

前三年的具体的情况我也不清楚,目前就是再进这类商品单价会高出很多也怕没发平账,现在就想给调平,汇算调整补缴税

郭老师 解答

2025-05-26 13:50

你去查一下他的销售数量和你的入库的数量是不是一样,只有这两个是一样的情况下,那他是不是之前有多结转的成本,他不一定是所做的入库

芋圆 追问

2025-05-26 14:34

入库是正确的就是多结转了,才负库存的,这样情况如何调账调汇算呢老师

郭老师 解答

2025-05-26 14:38

借库存商品贷利润分配未分配利润。这个是冲以前年度多结转的成本

芋圆 追问

2025-05-26 15:24

老师那汇算还要调吗是调多结转的数量*单价吗

郭老师 解答

2025-05-26 15:24

你好,所有的已经结转了成本的,没有发票的这一部分都需要调增。你不光是调整多结转的。

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借库存商品 贷预付或者应付账款200*单价 没有发票的这一部分汇算清缴需要纳税调增。
2025-05-26 13:18:55
你这个损耗是不合理的吗 需要单独做的吗
2019-08-22 15:01:18
发生成本应该入账。你们实际是什么情况?没有收入发生的成本。
2021-11-11 12:39:46
你好 借;应收账款等科目 ,贷;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本 , 贷;库存商品
2019-09-04 11:18:45
同学好,疫情期间用于公益事业的捐赠,是免税的,先确认收入,再结算成本,
2020-04-10 10:10:10
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