老师您好，就是A105090这张表资产损失的账载金额是按30万填写还是按30万-12520.66这个金额填写，就是第一和第5列的金额应该怎么填写是正确的。老师就是我收回12520.66这个要纳税调增是这样吗？就是我们公司投资另一个公司30万，中意也没有盈利也没有收益，目前现在被投资的公司注销了，注销后收加12520.66，在24汇算清缴应该怎么填写这张表。

Lili 追问

2025-05-20 11:39

老师您好说的这个第几列是不是不对啊，都没有第9列，一共就7列数字啊

朴老师 解答

2025-05-20 11:54

直接计入损益金额：填写 300000 ，即当初投资时计入损益的投资成本金额。
资产损失准备金核销金额：如果之前没有计提过资产损失准备金，这里应填 0 。但从您的数据看，填的是 287479.34 ，若有计提且按此金额核销，保持该数据。
资产处置收入：填写 12520.66 ，这是从被投资公司注销后收回的金额。
赔偿收入：因为没有赔偿相关情况，填 0 。
资产计税基础：填写 300000 ，投资资产的计税基础一般为初始投资成本。
资产损失的税收金额：填写 287479.34 ，计算方式为资产计税基础（300000 ）减去资产处置收入（12520.66 ）再减去赔偿收入（0 ）。
纳税调整金额：填写 12520.66 ，计算逻辑是直接计入损益金额（300000 ）减去资产损失的税收金额（287479.34 ），此为纳税调减金额

Lili 追问

2025-05-20 12:10

老师您能帮我看看这样是不是填写正确。按您这样填写，12520.66这个金额属于纳税调增的。

朴老师 解答

2025-05-20 12:12

资产计税基础不填写试试

Lili 追问

2025-05-20 12:53

老师不填写的话数据更大了。

朴老师 解答

2025-05-20 13:21

那你这个就按你上面的填写
然后主表那里的利润下面有个投资收益
就自动出来然后不调增

Lili 追问

2025-05-20 13:26

老师您好，您实际操作过吗？填写完这些数据A105000这个表是要调增的啊。

朴老师 解答

2025-05-20 13:28

实际操作过的，但是这个投资收益不应该 调增呀
你这个我没看出来咋回事

Lili 追问

2025-05-20 13:35

那我的数据哪里填写的不对吗？填写在投资收益没有调增调减，填写这张表就有。

朴老师 解答

2025-05-20 13:37

你不填写这个表试试看看可以保存提交吗

Lili 追问

2025-05-20 13:38

好的，辛苦老师了，如果提交 不了就必须要把收回 的调增是这么理解吗？

朴老师 解答

2025-05-20 13:39

对的
只能这样了
但是以前投资收益不管是亏损还是盈利都不需要调增呀