老师您好，我们公司投资另一个公司30万，现在投资的公司注销了，注销后打回投资公司1万，那我在汇算清缴时填写哪张表？求操作过的老师回答。

Lili 追问

2025-05-20 10:06

老师您好我现在问了会计学堂 好几位老师都是让我在A105090这张表填写，到底哪个是正常的，就我收回的1万要纳税调增是吗？

朴老师 解答

2025-05-20 10:11

这个不填写A105090呀，这个是投资收益

Lili 追问

2025-05-20 10:14

老师您好，我也按不懂为什么要填写A105090，哪现在我们只填写A105030 这张表就可以了是吗？老师您之前有没有操作过。

朴老师 解答

2025-05-20 10:19

对的
只需要填写A105030
你不放心可以你问问税局

Lili 追问

2025-05-20 10:27

老师您好，昨天我问税务让我填写A105090这张表，老师我要是填写A105030，应该怎么填写，不会填写，投30万，注销后又打1.2万。

朴老师 解答

2025-05-20 10:29

给你打回来1.2万？对吧

Lili 追问

2025-05-20 10:32

是的老师，投30，又打回1.2万，

朴老师 解答

2025-05-20 10:41

第 4 列 “会计确认的处置收入”：填 1.2 万 ，即注销后实际收回打回账户的金额。第 6 列 “处置投资的账面价值”：填 30 万 ，这是投资初始投入的金额。第 8 列 “会计确认的处置所得或损失”：计算为 1.2 - 30=-28.8万 ，表示处置投资产生的损失，按规定以负数填列 。第 5 列 “税收计算的处置收入”：一般若无特殊税收调整事项，也填 1.2 万 。第 7 列 “处置投资的计税基础”：通常按投资初始成本，填 30 万 。第 9 列 “税收计算的处置所得”：计算为 1.2 - 30=-28.8万 。第 10 列 “纳税调整金额”：因会计与税收计算的处置所得差异为 -28.8-(-28.8) = 0 ，填 0 。第 1、2、3 列（账载金额相关）：由于投资期间未确认投资收益，且处置前未涉及相关收益调整，一般可填 0 。第 5、6、7 列（税收金额相关）：同理，投资期间无应税收益，填 0 。此外，若投资损失符合资产损失税前扣除条件，该损失应在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）进行纳税调整，A105030 本表相关调整可能涉及后续关联处理。

Lili 追问

2025-05-20 10:56

老师我按您的说法这样填写对吗？但他提示让我填写A105090，这张表还要填写吗？

朴老师 解答

2025-05-20 11:02

那就得按提示的填写，你先填写提示的表

今年表的公式改了一点

Lili 追问

2025-05-20 11:07

老师您好，A105090这张表不会填写？

Lili 追问

2025-05-20 11:08

老师您好，那我刚才给您截图发的这张表填写对不对，那您看我A105090这张表这样填写对吗？

朴老师 解答

2025-05-20 11:12

同学你好

是这样填写

Lili 追问

2025-05-20 11:17

老师您好，就是A105090这张表资产损失的账载金额是按30万填写还是按30万-12520.66这个金额填写，就是第一和第5列的金额应该怎么填写是正确 的。老师就是我收回12520.66这个要纳税调增是这样吗？

朴老师 解答

2025-05-20 11:21

你收回的这个不调增呀

投资损失不调增
收回的本金也不调增

Lili 追问

2025-05-20 11:23

老师那不调增，那我A105090这张表的数据就填写的不对。那您能帮看看哪填写不对。

朴老师 解答

2025-05-20 11:36

同学你好
投资收益是不需要调增的
只要调整金额有数据就不对