您好，我公司是新公司，购买金税盘和设备怎么做账务出来呢，金税盘和设备已经开有专票，要认证再做转出吗

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-20 16:03

不用认证吗？我身边的会计同事都说要认证后再转出的，如果不认证就变滞留发票了吗

邹老师 解答

2018-06-20 16:05

你好，这个是不需要认证的，认证了想全额抵扣只能是转出的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-20 16:13

如果不认证不变滞留专票了吗，我身边认识的会计都说要认证再做转出，问题是帐务处理怎么做得合理

邹老师 解答

2018-06-20 16:15

你好，不是所有发票都必须认证的
这个发票不需要认证，认证了再转出是多此一举的 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-20 16:21

但是我们这边我说哟认证再转出啊，我都不知道怎么做

邹老师 解答

2018-06-20 16:21

你好，那你可以按你当地要求先认证，之后在转出

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-20 16:23

还有个问题想请教你，福利费的专票是不能抵扣，是吗

邹老师 解答

2018-06-20 16:23

你好，是的，这个是不能抵扣的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-20 16:24

嗯，转出的分录具体是怎么做好

邹老师 解答

2018-06-20 16:24

你好  
借：管理费用  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税