金税盘发票认证后怎么做进项税额转出分录？

珈语 追问

2019-05-08 10:42

现在差额86.88元？什么情况？

宸宸老师 解答

2019-05-08 10:43

您金税盘的金额是280吗？进项税额是多少

珈语 追问

2019-05-08 10:54

1、购入
借：管理费用480
贷:现金480
2、抵减进项税
借：管理费用480
贷：应交税费-未交增值税480
3、进项税额转出
借：管理费用43.44
贷：应交税费-进项税额转出43.44
本月认证发票税金24312.29元、销售发票税金11504.4元
月末结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税-销项税11504.4
        应交税费-未交增值税12807.89
贷：应交税费-应交增值税-进项税额24312.29
应交税费明细账余额贷方86.88元

宸宸老师 解答

2019-05-08 10:58

您好，第三笔分录
您第一笔分录没有抵扣进项税，为什么要转出呢？

珈语 追问

2019-05-08 11:05

1、购入
借：管理费用480
贷:现金480
2、抵减进项税
借：管理费用480
贷：应交税费-未交增值税480
3、进项税额转出
借：管理费用43.44
贷：应交税费-进项税额转出43.44
本月认证发票税金24312.29元、销售发票税金11504.4元
月末结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税-销项税11504.4
应交税费-未交增值税12764.45
贷：应交税费-应交增值税-进项税额24268.85
老师可以这样做吗？

珈语 追问

2019-05-08 11:06

1、购入
借：管理费用480
贷:现金480
2、抵减进项税
借：管理费用480
贷：应交税费-未交增值税480
本月认证发票税金24312.29元、销售发票税金11504.4元
月末结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税-销项税11504.4
应交税费-未交增值税12807.89
贷：应交税费-应交增值税-进项税额24312.29
应交税费明细

珈语 追问

2019-05-08 11:07

我直接把第3笔业务去掉，最后结转的金额可以这样吗？

宸宸老师 解答

2019-05-08 11:08

您看我写的吧
1.购入
借：管理费用480
贷：现金480
2.全额抵扣
借：应交税费——应交增值税（税款减免） 480
  借方负数：管理费用  480

进项税没有做进项，不用转出。