老师好，能帮我检查一下我做的对吗？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-06-20 15:15

最后一笔分录错误，正确分录如下：
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  1105
贷：应交税费-未交增值税   1105
2、借：应交税费-未交增值税   1105
贷：银行存款   1105

柏玉莲追问

2018-06-20 15:35

第一大题的第2、4小题都是对的吗？

方亮老师解答

2018-06-20 15:39

都对。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

柏玉莲追问

2018-06-20 15:42

好的一定好评，老师那附加税怎么做分录呢？

方亮老师解答

2018-06-20 15:55

计提：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税等
缴纳：
借：应交税费-应交城建税等
贷：银行存款

柏玉莲追问

2018-06-20 16:01

能不能直接借：
税金及附加 123.6
贷：银行存款 123.6

方亮老师解答

2018-06-20 16:02

不可以的，因为附加税是当月计提，下月缴纳。

柏玉莲追问

2018-06-20 16:09

那老师我这题目要做的只是借：税金及附加
贷：应交税费－应交教育费

下月才做借：应交税费：贷银行存款吗？

方亮老师解答

2018-06-20 16:17

是的，您的理解正确。

柏玉莲追问

2018-06-20 17:02

老师那后面这两题目做得对不？

方亮老师解答

2018-06-20 17:10

1、不对，计提工资和单位负担的社保：
借：管理费用等  1300
贷：应付职工薪酬-工资  1000
贷：应付职工薪酬-社保费  300
发放工资：
借：应付职工薪酬-工资   1000
贷：库存现金    900
贷：其他应付款-社保费   100
缴纳社保：
借：应付职工薪酬-社保费   300
借：其他应付款-社保费  100
贷：银行存款    400
2、还需要结转管理费用，另外本年利润应该是年末结转到利润分配科目。