17年12月公司有一笔4万的应收账款，开了发票出去，今年5月份确认了收入，6月份又退回4万，是用对公账户退的款，请问我要怎么做账报税

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:14

还没有，我们是小规模纳税人。是7月报税

邹老师 解答

2018-06-20 10:14

你好，没有开具发票，就正常申报就是了

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:15

4万已经退回去了，现在对方还没寄之前开出去的发票回来

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:17

是不是要先等发票退回来，然后再开红字发票呢

邹老师 解答

2018-06-20 10:18

你好，对方退回发票，然后开具负数发票，开具了负数发票就按正数减去负数之后的金额申报 
然后做负数分录

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:24

老师，第一张是应收账款的凭证，第二张是退回4万时的凭证，被我们扣除了手续费20元，这样做对吗？

邹老师 解答

2018-06-20 10:25

你好，你这20的手续费银行没有收取？

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:27

20元是被我们这边扣掉的手续费。银行收取的是另外一个金额，没算在这里

邹老师 解答

2018-06-20 10:27

你好，那是通过营业外收入核算的

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:29

那我这样做分录没错吧

邹老师 解答

2018-06-20 10:29

你好，是的，是这样做账务处理的

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:30

那老师我现在需要做的就是收回开出去的发票回来，再开一张红冲发票，然后就可以了吗？

邹老师 解答

2018-06-20 10:31

你好，是的              
是这样处理

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:33

如果发票不退回来我们应该怎么办呢？

邹老师 解答

2018-06-20 10:34

你好，你需要通知对方退回，然后开具负数发票才是的

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:40

好的老师。如果月底了还不退回，我们可不可以用自己方留存的记账联复印，做红冲处理呢？

邹老师 解答

2018-06-20 10:41

你好，不可以的，需要开具了红字发票才可以做负数销售分录的

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:45

老师，我这个凭证是没拿到退回的发票就做的账务处理。意思是不可以这样做吗？那我没拿到发票的时候要怎么做呢

邹老师 解答

2018-06-20 10:51

你好，不可以这样做
需要开具了负数发票才可以这样做分录的
没有拿到发票暂时不做账

暗香疏影 追问

2018-06-20 10:56

那银行的钱已经转出去了，应该先怎么办呢？

邹老师 解答

2018-06-20 10:57

你好，你可以先   借；应收账款   贷；银行存款

暗香疏影 追问

2018-06-20 11:01

那20块的手续费呢？借；应收账款 贷；银行存款、营业外收入20  ？

邹老师 解答

2018-06-20 11:02

你好，扣除的手续费你可以通过营业外收入核算

暗香疏影 追问

2018-06-20 11:03

老师，因为我们是按照季度报税，如果这个月拿不回来发票，那我们应该按照不减去这4万的退回款的营业收入报税吗？    等到他下个季度退回来了，我们再减4万申报纳税？红字发票下个季度开吗？

邹老师 解答

2018-06-20 11:09

你好，此问题已经给予回复