老师，我问一下，之前对公账户收了货款，但客户也没要发票，就导致应收账款挂着负数，该怎么做账调整

喜从天降 追问

2020-03-31 10:34

有的18年，也有18.和19年累计数

meizi老师 解答

2020-03-31 10:38

你好 那你就挨着去冲    借应收账款 贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税   借以前年度损益调整  贷应交税费-应交企业所得税   借 应交税费-应交增值税   应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  结转以前年度损益调整余额到未分配利润去

喜从天降 追问

2020-03-31 10:42

老师，这好难哦，我就直接做到今年的未开票销售收入可以吗？

meizi老师 解答

2020-03-31 10:43

你好   是很麻烦额。    但是你这样就延迟交税了。 有税务风险的。  以后注意必须要及时做收入报税的

喜从天降 追问

2020-03-31 10:45

是之前会计留下来，现在税务师审计说这么挂着难看，叫我处理一下

meizi老师 解答

2020-03-31 10:46

你好  那你就及时处理  做收入

喜从天降 追问

2020-03-31 11:03

老师，那我就做无开票收入，借方：应收账款――挂着的企业   贷：主营业务收入  应交税费―应交增值税销项税额，是这样吗？

meizi老师 解答

2020-03-31 11:05

你好 你现在是直接在2020年就这样做 是有风险的 。正常应该走以前年度损益调整来做

喜从天降 追问

2020-03-31 11:10

以前年度损益调整我都没做过，不知道怎么调

meizi老师 解答

2020-03-31 11:11

你好  你看我上面分录给你写了。  你可以好好看看