老师请教下，小规模的企业在第二季度成本不够，老板又不想交税，先做了个暂估，借库存商品，贷应付账款暂估，成本也结转了。现在年底汇算，要把这暂估调整，交企业所得税，那我账上会计分录要怎么做？如果我账上没改的话，变成应付账款暂估一直挂着，这笔不是真实的，所以我要调交企业所得税，方便把分录写出来吗？

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-05-13 10:38

以前有调的年度交税，但是账上都没做处理，导致应付账款一直挂着，现在还能补救吗？

朴老师 解答

2025-05-13 10:44

同学你好
这个可以的

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-05-13 10:58

那是直接在现在目前新年度照样按您的分录那边做吗？摘要写清楚哪一年的

朴老师 解答

2025-05-13 10:59

同学你好
对的
是这样

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-05-13 11:02

谢谢老师

朴老师 解答

2025-05-13 11:06

满意请给五星好评，谢谢