老师，请问，年底汇算清缴发现有一部分收入未提销项税，这部分销项税在账面上应用什么科目调整呢。

2086324840 追问

2025-05-13 08:21

24年的时候只提收入了，没有提税。在25年直接做这笔分录就可吗。这样的话，不会导致25年汇算清缴的时候账面与年报不一致嘛

宋生老师 解答

2025-05-13 08:22

你好，这个需要先确认一点，你是将整个含税金额全部计入了收入，没有计税，还是只将不含税金额做了收入？

2086324840 追问

2025-05-13 08:23

整个含税金额都确认收入了

宋生老师 解答

2025-05-13 08:23

你好，那你就是收入做多了
应该去修改去年的增值税和所得税的申报。然后更正年报。

2086324840 追问

2025-05-13 08:34

增值税和季报，年报都改完了，现在账面上怎么调呢

宋生老师 解答

2025-05-13 08:44

你好，账上借以前年度损益调整，贷销项税额。

宋生老师 解答

2025-05-13 08:44

然后去更正申报去年的增值税和所得税的申报