老师 我想问个问题，2024年我们有挂靠社保的情况，当时申报了工资没有发放，现在汇算清缴的时候要调增，但是我想到即使调增了，但是应付职工薪酬余额还在呢 这个要怎么处理呢

Lily 追问

2025-05-08 11:51

怎么当做发放了呢  请老师明示    2024年报表上应付职工薪酬 挂了15万 难看  本想着汇算的时候调增，但是我又想到这个应付职工薪酬还是挂着的 无法处理呢

宋生老师 解答

2025-05-08 11:52

你好，你要么就当做已经发放了。不要去调他

Lily 追问

2025-05-08 11:53

我有个大胆的想法 不知道行不行  把能发的就发了  实在不能发的就发到法人头上  只要不查就没事

宋生老师 解答

2025-05-08 11:53

你好，你当现金发放了就行。

Lily 追问

2025-05-08 11:54

不调增  税务局看到你应付职工薪酬还挂着呢  要问你支付没有  汇算的时候调整没有  我有点担心会问我

宋生老师 解答

2025-05-08 11:55

你好，你账上做现金支付了。不要留余额

Lily 追问

2025-05-08 11:56

我们库存现金科目为0

宋生老师 解答

2025-05-08 11:57

你好，你可以借点钱来发放。

Lily 追问

2025-05-08 12:00

有15万呢  金额有点大 老师的意思是可以借老板的钱发嘛

宋生老师 解答

2025-05-08 12:00

您好，是的，反正你就做平。不要留余额

Lily 追问

2025-05-08 13:44

懂了老师  那现在我还能改12月份的账么  改了之后汇算清缴的财务报表与2024年第四季度的财务报表数据就不一致了

Lily 追问

2025-05-08 13:46

但是如果不修改的话  报表上的数据太难看了

宋生老师 解答

2025-05-08 13:46

你好，改是可以改，但是财务报表这些都要一起改。

Lily 追问

2025-05-08 14:00

账改了 财务报表肯定变了嘛  



账改了，报表肯定变了嘛  我想问  不用修改第四季度的报表吧，直接汇算清缴的时候把报表该对就可以了么？

宋生老师 解答

2025-05-08 14:07

你好，你这个相当于是之前做错了这种四季度报表也是要改的。

Lily 追问

2025-05-08 14:09

同时修改第四季度财务报表和企业所得税申报表，然后汇算清缴的财报就按修改之后的申报？是这样理解吧

宋生老师 解答

2025-05-08 14:12

你好是的，就是这样理解。