老师 我想问个问题，就是去年12月份的时候当时异地项目开了发票，本应该预缴的，但是因为资金问题当时没有预缴，是在1月初的时候预缴的，所属期还是选的12月份 。现在我想问，12月份没有预缴的话我需要计提预缴增值税及附加税么，怎么结转税金呢？

相关问题更多建筑业预缴，增值税及附加税申报表附表填的预缴金额是增值税金额，还是增值税和附加税一起的金额

答： 附表填的预缴金额是增值税金额

房地产公司在预收款后预缴了增值税，然后在增值税申报表上填附列表四，填的是预缴的增值税发生额还是增值税+附加税合计金额？预缴的附加税应如何处理？预缴的增值税及附加税的分录又是怎样的？

答： 1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问异地预缴增值税的时候呢？在增值税及附加税预缴增值税表申报是不是不对呀

答： 对的 就是在预缴申报表里面申报的