老师 我想问个问题，就是去年12月份的时候当时异地项目开了发票，本应该预缴的，但是因为资金问题当时没有预缴，是在1月初的时候预缴的，所属期还是选的12月份 。现在我想问，12月份没有预缴的话我需要计提预缴增值税及附加税么，怎么结转税金呢？

Lily 追问

2025-05-07 11:26

12月份的时候计提预缴增值税的时候  贷方金额是哪个呢

朴老师 解答

2025-05-07 11:27

预交的不计提
正式申报之前才计提

Lily 追问

2025-05-07 11:29

你上面不是说了12月份要计提预缴增值税及附加税么

朴老师 解答

2025-05-07 11:32

同学你好
我这个计提是
借应收
贷主营业务收入
贷销项
这样

Lily 追问

2025-05-07 11:35

我还有个问题 ，如果不计提预缴的话，跟我的申报表会对不上  虽然我1月份缴纳的12月份的预缴的增值税，我申报表上预缴税款那一栏是有金额的，但是12月份账上是没有预缴税金这个科目的  咋整呢

朴老师 解答

2025-05-07 11:39

预交不计提，这个直接做缴纳的分录