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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-05-06 17:46

你好，是税上不能做那么多，你做了那么多，所以以后要补税

一缕清风 追问

2025-05-06 17:54

账面价值大于其计税基础的资产，这里不应该是收入多了吗   比如存货增值了，收入多，利润也相应多，就要多缴税，咋还要补税呢

宋生老师 解答

2025-05-06 17:55

你好，收入多，所以以后要交税。这样能理解吗

一缕清风 追问

2025-05-06 17:56

老师，能能理解的。

宋生老师 解答

2025-05-06 17:57

你好，就是属于未来要交税了

一缕清风 追问

2025-05-06 17:59

我当期按报表数据缴纳，就是多缴了，次年汇算清缴的时候，可退是吧

宋生老师 解答

2025-05-06 18:00

你好，是的，是可以退税的。

一缕清风 追问

2025-05-06 18:01

所以这里叫产生暂时性差异？

宋生老师 解答

2025-05-06 18:02

你好，是的，这样就产生了暂时性差异。要么以后抵税，要么以后补税

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相关问题讨论
学员你好，资产账面价值大于计税基础，说明税法提的折旧多，账面提的折旧少，所以可以调减账面利润后交税，所以先调减当期少交税，以后多交税。
2022-06-09 22:23:12
同学你好 对的 是这个差异
2021-09-23 14:33:42
同学您好，对于合同负债，其计税基础与账面价值产生差异的原因是在税法上，合同负债在未实际发生时不计入应纳税所得额，而在会计上已经确认为负债。 “大纳小扣” 通常是针对资产而言的。对于负债，合同负债账面价值大于计税基础，意味着未来期间计税时可以税前扣除，会减少未来期间的应纳税所得额，所以产生的是可抵扣暂时性差异。
2024-09-04 10:52:14
学员您好，您这里把他视作资产来看，账面价值是0，计税基础是40，账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异
2021-08-24 17:59:02
就比方说，你计提了一个维修的费用，预计负债。 那么这个预计负债，比方说100万，那么你账面价值就是100万，但是由于是具体的税法，肯定就不认可，税法口径的计税就是零。你这个典型的就属于账面大于计税，这个就是属于可抵扣差异，递延所得税资产。
2021-03-31 15:11:03
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