没有租车租赁发票，光有合同，加油费发票（公司抬头的），这样都不能把加油费所得税前扣除吗

赵文军 追问

2018-06-18 21:34

为什么，因为租金是每个月支付2500,那每个月出租方都要去税务局。代开2500的发票吗

方老师 解答

2018-06-18 21:37

可以一次开具半年或一年的。 没取得发票，出租方没交税，所以你租入资产对应的支出也不能税前扣除。

赵文军 追问

2018-06-18 21:40

在没有取得租赁发票前，我是挂其他应收款吗，借：其他应收款_老板2500,贷：银行存款2500

赵文军 追问

2018-06-18 21:41

因为车子是股东自己的

方老师 解答

2018-06-18 21:43

可以挂其他应收款或预付账款。

赵文军 追问

2018-06-18 21:46

预付账款后面二级科目怎么写，我是每个月做一次预付或其他应收账款吗

方老师 解答

2018-06-18 21:49

你每次支付车辆租赁费时做预付或其他应收款 
预付二级明细直接写股东名字或车辆租赁费

赵文军 追问

2018-06-18 22:02

现在我已经半年没有做过预付或其它应收款，我现在该怎么做

方老师 解答

2018-06-18 22:05

意思是支付租赁费时没记账吗？ 
如果是的话，现在补记，把这半年的一次性记入预付账款或其他应收款，后面附上原来支出的付款记录。

赵文军 追问

2018-06-18 22:07

就是租赁费我半年多没有记账，也没有支付给股东，只是每个月加油费记账了，我现在要如何操作

赵文军 追问

2018-06-18 23:56

请老师解答

方老师 解答

2018-06-19 00:01

可以等到支付时再记账，但不要跨年度，如果年底还没支付，就一次计提今年的，借管理费用贷其他应付款 
但明年汇算清缴结束前要拿到发票，不然费用不能扣除。

赵文军 追问

2018-06-19 08:53

一次性计提管理费用是不是金额大了点，不需要平摊到每个月吗

方老师 解答

2018-06-19 08:58

比如你今年1-12月都没提，等12月补提一次，是提的全年，前11个月已结账没法再分摊，这时反映在12月当月计提了全年，只看当月费用会比较大，如果看全年，不影响年度费用。 
你也可以按月计提，借管理费用 贷其他应付款  最后次年没取得发票的话，汇算时再做纳税调增。

赵文军 追问

2018-06-19 10:04

如果次年汇算清缴前还没收到发票，是不是这个租赁费要调增，其它加油费也要调增吗

赵文军 追问

2018-06-19 10:05

12月补提的原始凭证是什么

赵文军 追问

2018-06-19 10:41

次年没收到发票，贷方的其它应付帐款如何冲掉

赵文军 追问

2018-06-19 11:11

请老师回答下

方老师 解答

2018-06-19 11:39

是的，没发票的话，租赁费和对应车辆发生的加油费，维修费等都要调增。 
补提的原始凭证是租赁合同。 
其他应付款实际支付租赁费时再冲销。

赵文军 追问

2018-06-19 11:44

以后每个月计提一次都要付一份租赁合同吗，还是哟写一份付款单据ne？

方老师 解答

2018-06-19 12:23

是的，附合同关键页就可以，不用全附。付款单据付的时候再写。