老师 您好 我们分公司要注销了 没有业务 但是成立的时候总部打给了分公司1000元往来款 现在总部和分公司都相互挂账了 现在分公司还剩下400多块钱余额 现在是需要我们把分公司这个钱先转到总部吗 可以抵消一部分总部的其他应收款 那剩下的那个钱如何平账呢

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 15:34

剩下的不到500块钱就抵消1000元平账了   我们需要  用借：资产减值损失   贷:其他应收款 500多吗

郭老师 解答

2025-04-22 15:38

要做坏账的话，
借信用减值损失贷坏账准备
借坏账准备贷其他应收款。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 15:42

那做支出好  还是资产减值损失    我们这个也不属于坏帐吧     可以直接做：资产减值损失  500  贷：其他应收款 500多 吗    后期会结转到本年利润了

郭老师 解答

2025-04-22 15:45

坏账的话，你做得不对，不是资产减值损失是信用损失需要通过坏账准备

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 15:49

我们做账系统里面没有信用损失这个科目   那怎么平账呢    是做营业外吗还说信用损失     我们提前应该先把分公司剩余的钱转到总部是吧

郭老师 解答

2025-04-22 15:52

你好，你是企业会计准则做账的吗？

郭老师 解答

2025-04-22 15:52

小企业会计准则用营业外支出，企业会计准则用信用减值损失。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 15:54

总部用的是企业会计准则  那是不要用信用减值损失   直接冲减其他应收款就行了

郭老师 解答

2025-04-22 16:00

这是什么准则？你用的是企业会计准则的话，你找一下你软件售后，这个应该有这个信用减值损失科目。有信用减值损失，还有资产减值损失。
资产减值损失是针对固定资产、无形资产这些的。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 16:05

用的是用友单机版T3  我看过没有这个科目

郭老师 解答

2025-04-22 16:06

那你就用资产减值损失

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 16:09

中间就不用过度坏账准备了吧    我们这个实际就500多的损失

郭老师 解答

2025-04-22 16:12

需要过渡呀，借资产减值损失，贷坏账准备，
借坏账准备，贷应收账款，
其他的不影响，因为你没有这个科目，你要有的话，你就去找你售后软件售后去问一下是什么情况，怎么回事什么原因。因为我们是会计，我们也是软件的使用者，给你解决不了这个问题，所以你还想体现这个坏账，那你就先做到这个科目里面以后查到了原因，让他再改过来。
该怎么做还是怎么做，你不能因为你没有这个科目，然后你就不通过坏账准备了。

sunny'曹瑞娟 追问

2025-04-22 16:16

好的   过渡一下坏账准备    这个就不需要要调增条件这些了吧    这些科目做到账目里面是不是就可以了

郭老师 解答

2025-04-22 16:20

你留存好了他注销的证明，提供注销的证明不需要调整。