老师，我们生产企业，出口成交方式是CIF，成交美元是12000美元，运保费是600美元，怎样做分录

菇凉 追问

2025-04-22 09:02

老师，请问如果这个报关的运费实际运费有差异该怎么处理

宋生老师 解答

2025-04-22 09:02

你好，是什么原因导致的差异。

菇凉 追问

2025-04-22 09:04

报关单上的运费金额跟实际支付的运费金额有一点差异，我们入账的时候根据报关单上的运保费来入账扣除

宋生老师 解答

2025-04-22 09:05

你好，这个一般没什么关系的了。

菇凉 追问

2025-04-22 09:07

那往来账上一直都要有余额，这个怎么处理呢

宋生老师 解答

2025-04-22 09:07

你好，这个计入营业外收支。

菇凉 追问

2025-04-22 09:11

老师，请问我们入账的分录是这样入的确认收入时：借应收账款 12000美元   营业费用—运保费 -600  贷：主营业务收入11400美元   ，然后收到海运费发票时就直接 借：营业费用—运保费 600  贷：银行存款 6000 这样的分录对吗

宋生老师 解答

2025-04-22 09:12

你好，你做2次借方营业费用？

菇凉 追问

2025-04-22 09:13

一个借方是负数 -600，然后收到海运发票就做借方正数600，这样可以吗

宋生老师 解答

2025-04-22 09:14

你好，这不行。因为你减少了收入。

菇凉 追问

2025-04-22 09:16

我那确认收入是以FOB确认的，只是把海运费做到了营业有费用里面的借方负数，然后收到海运费就以正数做到借方，这样是不行的吗？海运费都是要挂入往来的？

宋生老师 解答

2025-04-22 09:18

你好，你是收入就应该做收入是海运费就是做海运费，如果是垫付的就做其他应收款。