上个月没收到发票材料暂估入库了，并且上个月已经使用材料出库了，收到发票我又怎样做

memories ° 追问

2018-06-15 10:29

我的意思是暂估入库的原材料也在当月以暂估价已经出库了，这个月收到发票冲红做入库，那原材料上个月就已经出库了

邹老师 解答

2018-06-15 10:40

你好，上个月做出库处理 
这个月取得发票冲销购进，然后按发票做购进处理就是了

memories ° 追问

2018-06-15 11:04

但是上个月的暂估价比实际价格少了

邹老师 解答

2018-06-15 11:05

你好，那就补结转相应材料领用分录的金额就是了

memories ° 追问

2018-06-15 11:06

麻烦老师说一下分录，已经倒混了

邹老师 解答

2018-06-15 11:06

你好 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估 贷；原材料 
根据发票入账 
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 
然后补做差额分录   
借；生产成本等科目  贷；原材料