请问老师，去年年底 暂估成本：借：业务成本200000 贷：应付-暂估 ，现在4月票回来，应该如何入账？回来金额大于当时的暂估金额

请问老师，去年年底 暂估成本：借：业务成本200000 贷：应付-暂估 ，现在4月票回来，应该如何入账？回来金额大于当时的暂估金额

答： 暂估成本原凭证冲销，在按实际收到发票的金额做一笔正数分录就好

老师，建筑公司工地施工人员买保险（已经结转成本）。因为之前没收到发票，当普票做的暂估入账，现在收到专票了是不是要做三笔：1.做相同的分录用负数冲之前的暂估入账 2.重新入账 3.冲之前的成本，借：主营业务成本（进项负数）贷：保险费 （进项负数）

答： 你好，是的，是这样处理对，先把原来的洪峰再按发票做账就行了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师 请问，我们是电力工程有限公司，那我们的人工成本，可以入主营业务成本吗？就是我们有个别员工是负责施工技术方面的，这些员工的工资是可以入账主营业务成本吧。

答： 您好 先计入工程施工科目 然后确认收入后结转到主营业务成本科目 个别员工是负责施工技术方面的，这些员工的工资是可以入账主营业务成本