老师 请问，我们是电力工程有限公司，那我们的人工成本，可以入主营业务成本吗？就是我们有个别员工是负责施工技术方面的，这些员工的工资是可以入账主营业务成本吧。

Luuuuu＾ 追问

2022-04-09 19:21

那负责施工技术的员工，我们也是正常按月发工资，假如当月没有确认收入，就不能入账主营业务成本了吗？

bamboo老师 解答

2022-04-09 19:23

当月没有确认收入，就不能入账主营业务成本是的啊

收入都没有 怎么好确认成本呢 收入跟成本匹配

Luuuuu＾ 追问

2022-04-10 15:24

分录这样做，对吗？
计提时：
借：工程施工成本—人工费
贷：应付工资
借：应付工资
贷：银行存款

确认收入后，才结转成本
借：主营业务成本
贷：工程施工成本—人工费
这样分录对吗

bamboo老师 解答

2022-04-10 15:28

是的 这样账务处理正确的

Luuuuu＾ 追问

2022-04-10 17:30

员工或者老板代垫的就记入到其他应付款

Luuuuu＾ 追问

2022-04-10 17:31

上面追问错问题了 无需理会

嗯嗯，工程施工成本，在软件记账，他的二级和三级科目，该怎么写呢

bamboo老师 解答

2022-04-10 17:38

工程施工-合同成本-人工费

Luuuuu＾ 追问

2022-04-10 17:57

嗯嗯，那这些职工的个税，也是要申报的，是吗

bamboo老师 解答

2022-04-10 18:01

这些职工的个税，也是要申报的 是的