找宋老师，有问题请教？

微信用户 追问

2025-04-15 14:54

老师，我这个财务软件没有其他应收和其他应付重分类功能，今天找软件供应商把这个功能增加了，导致账套之前的其他应收和其他应付全部重分类了，这样之前的报表数据就对应不上了，账套是去年新建的，所以是不是要更正去年所有的季度报表？

宋生老师 解答

2025-04-15 14:55

你好，你之前的有没有备份的，我建议你就不要去做重分类，如果有需要的时候，你自己做一个凭证去分类就好了。

微信用户 追问

2025-04-15 14:56

老师，您的意思是自己手调整往来科目，也就是说做一张调账的凭证对吗？

宋生老师 解答

2025-04-15 14:57

你好，对的。比如你要把预收账款的贷方调到应收账款
I你就借预收账款
贷应收账款就好了。

微信用户 追问

2025-04-15 14:59

老师，现在是其他应收产生了负数，是不是我就做一笔：借：其他应付  贷：其他应收

宋生老师 解答

2025-04-15 14:59

对的，就这样调就好了。

微信用户 追问

2025-04-15 15:02

老师，这笔分录以后期间支付时要不要调回来？

宋生老师 解答

2025-04-15 15:02

你好，你支付的时候，你可以借其他应收，贷银行存款。

微信用户 追问

2025-04-15 15:05

老师，我现在调到其他应付款的贷方了

宋生老师 解答

2025-04-15 15:06

你好，那那你支付的时候借其他应付款贷，银行存款，因为我看你上面写的贷其他应收啊。

微信用户 追问

2025-04-15 15:09

老师，现在是其他应收出现负数，调账的分录是：借：其他应收  贷：其他应付，这样对吗

宋生老师 解答

2025-04-15 15:12

现在是借方负数还是贷方？

微信用户 追问

2025-04-15 15:14

本来是其他应收款出现贷方金额，现在调整到借方，这个科目就平了，余额调整到其他应付的贷方去了

宋生老师 解答

2025-04-15 15:15

你好，嗯，这样没问题
到时候支付的时候借其他应付款贷，银行存款。

微信用户 追问

2025-04-15 15:20

老师，我现在恢复到原来的账套数据了，就按您教的这种方法处理。有的老师跟我讲，让我更正24年的最后一个季度资产负债表申报表就可以了，说这样以后期间就可以用到这个重分类功能，也不影响之前的数据，是不是处理方法有很多

宋生老师 解答

2025-04-15 15:29

你好，是的。处理的方法有很多，只要最终数据对得上没问题就行。

微信用户 追问

2025-04-15 15:49

老师，像这种情况，如果更正以前年度的申报表，有风险吗？

宋生老师 解答

2025-04-15 15:51

你好，风险是有，但是风险不大。

微信用户 追问

2025-04-15 15:54

明白了，老师。老师，企业24年有利润，但23年亏损比24年的利润金额大，请问24年的利润是不是要弥补亏损，不需要缴纳企业所得税？

宋生老师 解答

2025-04-15 15:59

你好，是的。弥补亏损，不用交了。