老师。小企业准则没有以前年度调整，直接用利润分配吗？

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:10

当时坏账做了营业外支出-坏账准备了，汇缴做了纳税调整，那现在分录是不是
借：利润分配-坏账准备  600
       贷：本年利润    600

家权老师 解答

2025-04-15 10:14

只是纳税调整不需要调账，除非账错误

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:25

调整什么？如果不在现在调整，那资产负债表的所有者权益跟账都不一样了

家权老师 解答

2025-04-15 10:31

不需要调整报表，汇算做了纳税调增就完事

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:36

那最后所有者权益不一样也行啊？

家权老师 解答

2025-04-15 10:38

那个很正常的，不需要管他哈。你在担心啥呢？

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:40

按你这么说。如果2024年暂估成本了，2025年汇缴前没有回来成本发票，汇缴做了纳税调整了，但也不需要调账啊？那岂不是暂估应付账款贷方一直有余额？

家权老师 解答

2025-04-15 10:43

除非你虚假暂估才调账，真实的取得进货为啥要调整呢？货已经取得了，红冲掉不是没了？

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:51

收到的货是跟实际收到发票金额不一致呢？收到货时当时说要开13%，最后只是开了1%，这不用调？

家权老师 解答

2025-04-15 10:58

那个是账有错误需要调整，只是申报所得税，计算所得税的需要跟做账无关，所以不需要调账。
比如，利润100，你有20的费用不允许扣除，按120交税就行。不需要做账调增利润

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 11:00

计算所得税的需要跟做账无关什么意思

家权老师 解答

2025-04-15 11:01

比如，利润100，你有20的费用不允许扣除，按120交税就行。
不需要做账调增利润，就是调整20就是计算所得税的需要，跟做账无关，不需要做账调整