送心意

家权老师

职称税务师

2025-04-15 10:06

是的,直接用利润分配

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:10

当时坏账做了营业外支出-坏账准备了,汇缴做了纳税调整,那现在分录是不是
借:利润分配-坏账准备  600
       贷:本年利润    600

家权老师 解答

2025-04-15 10:14

只是纳税调整不需要调账,除非账错误

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:25

调整什么?如果不在现在调整,那资产负债表的所有者权益跟账都不一样了

家权老师 解答

2025-04-15 10:31

不需要调整报表,汇算做了纳税调增就完事

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:36

那最后所有者权益不一样也行啊?

家权老师 解答

2025-04-15 10:38

那个很正常的,不需要管他哈。你在担心啥呢?

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:40

按你这么说。如果2024年暂估成本了,2025年汇缴前没有回来成本发票,汇缴做了纳税调整了,但也不需要调账啊?那岂不是暂估应付账款贷方一直有余额?

家权老师 解答

2025-04-15 10:43

除非你虚假暂估才调账,真实的取得进货为啥要调整呢?货已经取得了,红冲掉不是没了?

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 10:51

收到的货是跟实际收到发票金额不一致呢?收到货时当时说要开13%,最后只是开了1%,这不用调?

家权老师 解答

2025-04-15 10:58

那个是账有错误需要调整,只是申报所得税,计算所得税的需要跟做账无关,所以不需要调账。
比如,利润100,你有20的费用不允许扣除,按120交税就行。不需要做账调增利润

微笑 旳弧度 追问

2025-04-15 11:00

计算所得税的需要跟做账无关什么意思

家权老师 解答

2025-04-15 11:01

比如,利润100,你有20的费用不允许扣除,按120交税就行。
不需要做账调增利润,就是调整20就是计算所得税的需要,跟做账无关,不需要做账调整

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相关问题讨论
同学你好,利润分配一未分配利润 可以有余额,不用再结转
2022-01-14 15:35:43
你好 是的 这是结转本年利润的分录
2019-01-08 13:52:22
1是对的,2,提取盈余公积,借:利润分配-提取盈余公积,贷;盈余公积,3、分配利润时 借;分配利润-应付利润 贷;应付股利,借,应付股利,贷,银行存款
2019-06-05 15:07:28
你好,按第一种方式处理的
2019-01-07 08:29:58
您好,是的。     
2017-07-03 23:36:13
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