@郭老师，追问次数用完

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:24

@郭老师，追问次数用完，企业所得税的税率也是1%吗，纠结到底交不交，还是我问下老板的意思

郭老师 解答

2025-04-11 15:25

你好，所得税税负是1%商贸的税负不是税率，税率是5%小型微利企业






问你老板自己脑子有主意的叫你老板

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:26

刚才是我打错了，是税负，我是想问企业所得税的税负率也是1%？

郭老师 解答

2025-04-11 15:29

你好，商贸的对的，是的，是这么做的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:30

如果利润总额是210083.27，小微的话是要交210083.27*5%的企业所得税吧？算出来是10504.17，那计提企业所得税是按10504.17来计提吗。借：所得税费用    10504.17，贷：应交税费-企业所得税10504.17      这样吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:32

10504.17除以第一季度不含税收入3706625.08=0.0028税负才0.28%。。。。。。

郭老师 解答

2025-04-11 15:32

是的对的是的对的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:33

这个税负率我还需要问老板要不要交企业所得税吗

郭老师 解答

2025-04-11 15:33

是的对的，问你老板

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:34

商贸增值税和企业所得税税负率都是1%吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:38

我刚看了去年申报表到12月本年累计利润总额是7万多，弥补亏损也是7万多，所以去年一年都没有交过企业所得税，今年申报还有亏损可以弥补吗

郭老师 解答

2025-04-11 15:41

商贸的增值税比这个高2%。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:42

我刚看了去年申报表到12月本年累计利润总额是7万多，弥补亏损也是7万多，今年申报还有亏损可以弥补吗

郭老师 解答

2025-04-11 15:44

可以
你做了汇算清缴，第一季度就可以弥补亏损，之后再缴税，弥补完亏损还是亏损的不交。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:46

汇算清缴就是还没做呀怎么办

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:49

汇算清缴没做，然后假如第一季度交了企业所得税这种怎么办

郭老师 解答

2025-04-11 15:51

之前不是告诉你了吗？先暂估费用借管理费用贷，其他应付款

郭老师 解答

2025-04-11 15:52

然后第二季度可以弥补亏损的时候，你再红冲了这个不就行了。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:53

然后第二季度可以弥补亏损的时候，你再红冲了这个不就行了。这个我还不明白

郭老师 解答

2025-04-11 15:54

你这个是虚增的，那第二季度为什么不要红冲实际并没有业务，你一直挂账吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:54

我说的是汇算清缴还没有时间去做，没做汇算清缴，然后第一季度又先交了企业所得税，这种怎么办。我说的是这个

郭老师 解答

2025-04-11 15:55

这种情况下，汇算清缴申请退税，

但是容易被查账，查账没有问题给你退

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:58

正常是要做完汇算清缴，再报第一季度企业所得税吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-11 15:59

你的意思是说，汇算清缴还没做的话，第一季度暂时先不交企业所得税吗，先暂估费用，第一季度先不交这样吗

郭老师 解答

2025-04-11 16:09

第一个是的。
第二个是的。