老师好，我问小规模纳税人季度申报，一季度我只开了一张普票含1100，申报表带出来的免税额怎么是32.67怎么算的，不应该是1100/1.03*0.03=32.04吗

聪明的海燕 追问

2025-04-11 14:30

对的，没错，那32.67怎么来的老师

家权老师 解答

2025-04-11 14:33

他是按1%计算的不含税收入1100/1.01*0.03

聪明的海燕 追问

2025-04-11 14:36

哦，谢谢老师，季度不超过30万，这个30万指的是不含税销售额哈

家权老师 解答

2025-04-11 14:38

是的，就是不含税的销售额

聪明的海燕 追问

2025-04-11 16:10

老师，我们账上挂的应交税费是1100/1.01*0.01=10.89，申报表的减免税额是1100/1.01*0.03=32.67，这个没事哈，账上挂 的10.89应交税费转到营业外收入对吧老师

家权老师 解答

2025-04-11 16:12

不用管申报的税金，你按自己那样做就行

聪明的海燕 追问

2025-04-11 17:17

老师我再问下，在申报个税时，因为刚成立的公司给法人申报0工资，系统一直提示该员工连续三个月为0，请确认是否离职这个提示老弹出来，是不是可以不用管它

家权老师 解答

2025-04-11 17:18

是的，忽略那个继续就行