我公司2018年1月盘点的库存商品金额是25万，我现在做5月的账，发现库存商品的金额相差2万，后来查找原因，原来是1月的时候填错了期初金额，其实应该是23万，我现在5月可以怎样把库存商品的调正确呢/

大个女 追问

2018-06-14 11:02

不是，我一直做的月份的数都对的，就是期初余额错了，所以现在系统的库存商品比实际库存多了2万出来，我想问这2万怎么调？我账是平的

宋生老师 解答

2018-06-14 11:09

您好！是这样，你资产负债表期初余额库存商品多了，资产负债表就不平了。你现在还是平的，说明还有一个科目也错了

大个女 追问

2018-06-14 11:10

那怎么查哪个科目错了？

宋生老师 解答

2018-06-14 11:11

你好！这个建议你跟去年12月的资产负债表核对下。

大个女 追问

2018-06-14 11:14

是这样的，去年我公司的帐是乱做的，由一个不是很熟悉会计的人做的，现在我从1月开始接手，我重新建帐，按最新的盘点数入帐，就是我录入期初余额的时候入错了，这样怎么办？不应该看之前的资产负债表了

宋生老师 解答

2018-06-14 11:16

您好！这个老师不能给你正确的答案。因为老师也确定不了你哪个数错了。 
不过一般这种情况，都是计入未分配利润科目。

大个女 追问

2018-06-14 11:17

你是说，把这2万算去未分配利润？

宋生老师 解答

2018-06-14 11:18

你好！是的。在这个科目调整。

大个女 追问

2018-06-14 11:19

借：未分配利润  贷：库存商品？这样吗？

大个女 追问

2018-06-14 14:01

老师，分录是这样做吗？

宋生老师 解答

2018-06-14 15:48

你好！是的。调到库存商品对的上就好了。 
借利润分配-未分配利润 贷库存商品

大个女 追问

2018-06-14 15:48

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-06-14 15:49

你好！不客气的了。

大个女 追问

2018-06-14 16:08

老师，这样做的话我的库存商品就平了，和实际一样。可是资产负债表的未分配利润期末余额数就不对了

宋生老师 解答

2018-06-14 16:11

您好！上面说了，没得完美的方法，要做到完美，只能找出为什么产生的这个差额。 
你去年12月之前的又是乱做的，找不出原因。所以只能这样了。