我公司是一个建筑企业，施工项目的过程中将其中的一部分承包给个体户乙，现在甲方代发农民工工资，我公司出具了工资表和已经全额申报个税的承诺书，工资表中一部分人员是个体户乙的，请问个体户乙给我公司开具发票以后，如何将已经支付的工资平账？比如甲方代发工资50万，其中30万是个体户人员的，个体户开具发票100万，这30万工资依据什么平账？

小菲老师 解答

2025-04-08 14:44

借:应收账款-甲

贷：主营业务收入


借：应付职工薪酬 20
贷：应收账款-甲20


支付个体户乙比如100万，现在实际付70万，代发30万工资
借：工程施工  100
贷：银行存款70
应收账款-甲  30

牛奶咖啡^m^ 追问

2025-04-08 14:45

我公司和个体户之间需要签订什么协议之类的吗？毕竟工资代发不是从我公司账户支付的

小菲老师 解答

2025-04-08 14:46

同学，你好
公司代付协议

牛奶咖啡^m^ 追问

2025-04-08 14:46

是不是也需要让个体户乙出具工资全额申报和个税已经全额缴纳的承诺书？

小菲老师 解答

2025-04-08 14:47

同学，你好
嗯嗯，是的

牛奶咖啡^m^ 追问

2025-04-08 15:07

老师好，您那有相关的代付协议可以参考一下吗？

小菲老师 解答

2025-04-08 15:10

同学，你好
可以参考

http://www.whnanjun.com/upload/Pfad6a4d828da45d7bb6ec8c2311af062.pdf