医院门诊收费票据当时报销入账入的福利费,年终汇 问
你好!是的,是要调的 答
A公司目前的信用条件是n/90,即无现金折扣,预计年赊 问
同学您好,请稍等,正在解答 答
甲公司收购一批烟叶,支付收购价款100万,价外补贴10 问
烟叶进项税计算公式为:购入烟叶计算抵扣的进项税额 = (实际支付的价款总额 + 应纳烟叶税) × 扣除率。实际支付的价款总额 = 收购价款 + 价外补贴,其中价外补贴统一按烟叶收购价款的10%计算。应纳税额 = 收购烟叶实际支付的价款总额 × 税率 = 收购价款 × (1 + 10%) × 20%。烟叶税的纳税人为我国境内收购烟叶的单位,征税对象为烤烟叶和晾晒烟叶,税率为比例税率,计税依据为收购烟叶实际支付的价款总额 答
老师例44题这个10000是支出的清理费怎么来的 问
您好,题的第二行已知的哦 答
收到其他与经营活动有关的现金计算公式 问
那个是的肯定的哈,每个地区的税负都可能不一 答
本期有当期应退税额和当期免抵税额要怎么做分录
答: 你好 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税) (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) (金额等于免抵税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) (金额等于免抵退税额)
当期末留抵税额≥当期免抵退税额时,当期应退税税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0呢?
答: 是的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额,请老师就这个公式,举个例子解释一下!
答: 举个例子 XXX有限公司为增值税一般纳税人,20XX年6月外购原材料取得防伪税控开具的专用发票,发票总计金额为:200000,税额为:34000,货款尚未支付,发票通过认证。当月内销设备取得不含税销售100000元,成本为85000,外销货物取得FOB销售收入40000美元(单证、信息齐全、汇率为1:6.5),成本为:200000元,上期留抵税额为0元,该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。计算该企业6月应退税额。 1、当期进项税额=34000元 2、当期销项税额=10000017%=17000元 3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5(17%-13%)=10400元 5、当期应纳税额=17000-(34000-10400)=-6600元(即当期留抵额=6600元) 6、如当期期末留抵税额<当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额=6600元 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=33800-6600=27200元 当期免抵税额需要缴交附加税(城建税、教育附加、地方教育附加) 还是上述案例,其他条件不变,增加:上期留抵额为:27200元。计算应企业6月应退税额。 1、当期进项税额=34000元 2、当期销项税额=10000017%=17000元 3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5(17%-13%)=10400元 5、当期应纳税额=17000-(34000-10400)-27200=-33800元(即当期留抵额=33800元) 6、如当期期末留抵税额≥当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额=33800元 当期免抵税额=0