老师您好，补缴以前年度的公积金，之前也没有计提，看了您之前的一些回复，需要走“以前年度损益调整”，但是快帐记账，没有这个科目，我需要怎么做会计分录。

家权老师

职称：税务师

2025-03-26 15:32

你好，直接计提计入管理费用-公积金，因为是今年交的，也是今年的费用

春颖追问

2025-03-26 15:34

借: 管理费用
应付职工薪酬-住房公积金（补缴）
其他应付款——住房公积金（补缴）
贷：银行存款

家权老师解答

2025-03-26 15:37

补交社保
借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）
      其他应付款—社保（个人部分）
贷：银行存款
补计提公司部分社保
借：管理费用-社保费-各项社保
贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）

以后发放工资时补扣社保
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保（个人部分）
     银行存款