销项出现负数怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 20:35

您好，一般情况下，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。

翠 追问

2018-06-11 20:41

该怎么做增值税结转的分录？

翠 追问

2018-06-11 20:43

老师我五月开了一张销项发票税额是2656.57，同时开了一张红字发票冲上个月的税额是-5059.88；那销项税额就是-2403.31.五月有一张进项票税额是5517.24.那么我该怎么做分录？该怎么做增值税结转的分录？

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 20:52

您好，做结转的分录，就是，借：应交税费-应交增值税-销项，-2403.31，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，7920.55，贷：应交税费-应交增值税-进项，5517.24。

翠 追问

2018-06-11 21:00

结转收入的时候又是负数了。怎么办

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 21:01

您好，结转收入时，借：主营业务收入，负数，贷：本年利润，负数。

翠 追问

2018-06-11 21:07

主营业务收入是-40055.18 
费用是79047.76 
那么我该怎么做利润结转的分录呢老师？

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 21:10

您好，借：主营业务收入，-40055.18，贷：本年利润，-40055.18。同时，借；本年利润，79047.76，贷：相关费用科目，79047.76。

翠 追问

2018-06-11 21:11

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-06-11 21:11

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。