我们有个技术开发合同117万，已经到科技部门办理了技术贸易合同认定，也在税务备案了，这个是免税的，这个税率我怎么选择，这个怎么做分录呢？

李娅楠 追问

2018-06-11 20:42

马老师课讲的先按6%计算增值税，

李娅楠 追问

2018-06-11 20:42

然后把这个增值税又转入营业外收入

江老师 解答

2018-06-11 20:43

如果按6%计算，那就是按做减免税费处理。

李娅楠 追问

2018-06-11 20:49

那正确的处理方法应该怎么做分录？

江老师 解答

2018-06-11 20:52

一、借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）二、借：应交税费——未交增值税贷：营业外收入——减免税费