阿宝
于2025-03-18 16:53 发布 141次浏览
朴老师
职称： 会计师
2025-03-18 16:54
朴老师，我们是做检测服务的，其中一个项目我们分包给了子公司一部分业务，不含税金额是22641.51；这个业务已经完成了，发票子公司已经开给母公司了，钱也付给子公司了，子公司的营业收入里面有对应的这22641.51，我们不是产品他们不需要再对外销售在，整体的成本都是公司的检测人员工资，还有日常用的检测设备的折旧等等，但是子公司单独归属到这个项目的成本无法计算；如果合并报表的时候这样的服务性质的收入和成本怎么抵消呢
答： 收入抵消：子公司针对该业务确认了 22641.51 元的营业收入，从企业集团整体视角，这属于内部交易，并非真正对外实现的收入，应予以抵消。编制抵消分录为： 借：主营业务收入 22641.51 贷：主营业务成本 22641.51 这样做的目的是消除内部交易虚增的收入，使合并报表反映集团真实对外经营的收入情况。 成本处理：虽然子公司单独归属到这个项目的成本无法计算，但从集团角度，整体成本是公司的检测人员工资和检测设备折旧等。由于收入已抵消，为保证报表平衡，成本也应相应调整。在合并报表层面，上述抵消分录中贷记 “主营业务成本”，与集团实际发生的成本共同构成合并后的成本数据，无需额外复杂的成本抵消计算 ，只需确保集团层面成本核算的准确性和完整性。
老师好，如果小规模公司，季度只开普票25万，不含税金额247524.75，票面税费是 2475.25元。那么2475.25元会计分录怎么做？营业外收入？
答： 借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转到营业外收入。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
不开票收入做账，就是按不含税金额*税率去交税吗？不含税收入的货款款，客户可以私账转公账吗？
答： 你好 需要按照不含税的金额的 可以的，你只要申报就没有问题的
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