老师，请教增值税账务处理？

微信用户 追问

2025-03-18 15:55

老师，在实操中增值税分录需要做哪几个步骤呀，购进时计到进项税额，销售计到销项税额，然后是不是就结转了？

宋生老师 解答

2025-03-18 15:55

你好，是的，月底的时候根据销项税额与进项税额的差异进行结转。

微信用户 追问

2025-03-18 15:57

老师，是不是月底就计提和结转，次月申报和缴纳对吗？

宋生老师 解答

2025-03-18 15:58

是的，就是这样子的。

微信用户 追问

2025-03-18 16:04

老师，课程里面讲增值税没有计提这一说，只有结转

宋生老师 解答

2025-03-18 16:06

你好，是的。计提实际上就是确认销项的过程。

微信用户 追问

2025-03-18 16:10

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
老师，这是计提的分录吗？

宋生老师 解答

2025-03-18 16:11

你好，计提没有分录。
如果一定要说有的话就是借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税销项税额。

微信用户 追问

2025-03-18 16:11

老师，那不是销售吗？

宋生老师 解答

2025-03-18 16:12

你好，是的，所以我说没有计提的分录。

微信用户 追问

2025-03-18 16:15

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
老师，那这笔分录是属于结转吗？

宋生老师 解答

2025-03-18 16:16

你好，，会计制度从来没有要求这样做。你如果想这样做，你可以把它当做结转的凭证。

宋生老师 解答

2025-03-18 16:16

按照现在的会计制度进项与销项都是可以有余额的

微信用户 追问

2025-03-18 16:18

老师，是不是这一笔分录不用定，结转只需做：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
这样就可以了

宋生老师 解答

2025-03-18 16:18

你好，是的，现在的会计制度就是这样。

微信用户 追问

2025-03-18 16:24

老师，那进项和销项有余额是不是一直带下去，一直都不需要结平吗？

宋生老师 解答

2025-03-18 16:24

你好，是的，按照现在的会计制度是不用截屏。