项目管理公司24年暂估成本借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估 请问今年收到发票的话怎么做冲减分录 完整点谢谢

呢喃 追问

2025-03-18 10:27

怎么和别的老师回答的不一样呢 他们都说做相反分录冲减

郭老师 解答

2025-03-18 10:27

你好，跨年了，涉及到损益类的科目不用以前年度损益调整吗？这又不是当年的。

呢喃 追问

2025-03-18 10:29

好 但是收到发票并没有付款

郭老师 解答

2025-03-18 10:29

没付款就挂着应付账款二级科目，写对方企业的名。

呢喃 追问

2025-03-18 10:33

我们是小规模款年也需要那样处理吗

郭老师 解答

2025-03-18 10:35

你看一下，你用的是哪一个准则？企业会计准则，以前年度损益调整。小企业会计准则，用利润分配，未分配利润。

郭老师 解答

2025-03-18 10:35

和大规模小规模没有关系。

呢喃 追问

2025-03-18 10:36

好复杂啊 应该是小企业会计准则

郭老师 解答

2025-03-18 10:38

小企业会计准则利润分配

呢喃 追问

2025-03-18 10:45

还有本来想着用工资冲减成本的 24年的工资正常做了计提发放分录，借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 这种怎么在25年冲24年的暂估成本

郭老师 解答

2025-03-18 10:46

借其他应付款，
借应付职工薪酬工资负数，
借应付职工薪酬工资
贷，利润分配，未分配利润。

呢喃 追问

2025-03-18 10:48

我怎么完全看不懂

郭老师 解答

2025-03-18 10:50

借应付职工薪酬工资，
贷其他应付款红冲的时候你怎么做不是借其他应付款，贷应付职工薪酬工资。我把这个贷方放到了借方负数。

因为他以后你统计应付职工薪酬工资的时候，他有影响实际是并不影响的。所以我给你修改了一下，还有哪里不明白吗？


然后，红冲主营业务成本用利润分配未分配利润来代替借应付职工薪酬工资，
贷利润分配未分配利润红冲计提的。

呢喃 追问

2025-03-18 10:54

这样没涉及到冲减去年的暂估科目啊

郭老师 解答

2025-03-18 10:58

你好，涉及到



其他应付款不就是吗？

呢喃 追问

2025-03-18 11:01

应付账款-暂估不是暂估的吗

郭老师 解答

2025-03-18 11:08

24年的工资正常做了计提发放分录，借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 这种怎么在25年冲24年的暂估成本
2025-03-18 10:45





你为什么问我的时候是其他应付款？

郭老师 解答

2025-03-18 11:08

项目管理公司24年暂估成本借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估 请问今年收到发票的话怎么做冲减分录 完整点谢谢
2025-03-18 10:25

借，应付账款，贷，以前年度损益调整。


已经解决了吗？应付账款？我给你写的借方不就是冲的？