请问项目管理公司当时暂估是借：主营业务成本-暂估贷：应收账款-暂估一直是用技术人员的工资作为人工成本冲暂估的，现在收到咨询费发票，也能用咨询费发票冲暂估吗

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-03-18 09:34

您好，可以的哦，把原来分录做成负数，再按取得的发票入账就好啦

呢喃追问

2025-03-18 09:45

什么意思能具体说说完整的分录吗吗之前是借：主营业务成本-暂估6000 贷：应付账款-暂估6000 现在收到咨询费发票了是借：主营业务成本-暂估-5000 贷：应付账款-暂估-5000吗？还怎么做？并且这5000的咨询费是用银行存款付的

董孝彬老师解答

2025-03-18 09:55

您好，暂估全冲了，
借：主营业务成本-暂估 -6000 贷：应付账款-暂估 -6000
借：管理费用-服务费 5000 贷：银行 5000

呢喃追问

2025-03-18 09:57

不是全冲不了，之前暂估的是6万

董孝彬老师解答

2025-03-18 10:11

您好，还有1000会有发票来么，来不了全冲了，因为不能税前扣除的，应付账款-暂估也不平

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