老师，小规模季度销售额超30万，季末分录怎么做

飘逸的西牛 追问

2025-03-17 09:51

比如去年第四季度超30万了，季末不用做增值税的会计分录吗

宋生老师 解答

2025-03-17 09:52

你好，你平时确认收入的时候做计提增值税就可以了。

飘逸的西牛 追问

2025-03-17 09:54

老师，平时确认收入做了借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

宋生老师 解答

2025-03-17 09:54

你好那就在季度末的时候不需要做别的了。

飘逸的西牛 追问

2025-03-17 09:56

好的老师，到今年1月份交了增值税怎么做分录，要计提吗

宋生老师 解答

2025-03-17 09:56

你好，借，应交税费，应交增值税贷，银行存款就可以了。

飘逸的西牛 追问

2025-03-17 09:57

老师，税金及附加要计提吗

宋生老师 解答

2025-03-17 09:59

你好，是的，这个是需要计提的。

飘逸的西牛 追问

2025-03-17 10:06

老师，就是说12月年底增值税不做会计分录处理，1月份交增值税的时候 借：应交税费，应交增值税-销费税  贷：银行存款  计提附加税时：借 税金及附加-附加税  贷 应交税费-应交城市维护建设税   教育费附加  地方教育费附加   是这个原理吗

宋生老师 解答

2025-03-17 10:11

I你好对的，就是你说的这样子做。