结转待抵扣进项税额要怎么做分录

秦妤 追问

2018-06-11 11:25

就是在做账是有一部分材料已认证了，我是借原材料借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款，还有一部分是未认证的，我是借原材料借应交税费-应交增值税-待扣税金 贷应付账款，这样做对吗？

邹老师 解答

2018-06-11 11:26

你好，没有认证，但是发票入账了，你可以把没有认证的发票对应的税额计入待认证进项税额明细

秦妤 追问

2018-06-11 11:29

老师那结转要怎么做分录

邹老师 解答

2018-06-11 11:30

你好  借；应交税费（进项税额）   贷；应交税费（待认证进项税额）

秦妤 追问

2018-06-11 11:32

老师，这个分录的意思是把没有认证的结转到待认证进项税是吗？

邹老师 解答

2018-06-11 11:33

你好，是发票认证了就把待认证进项税额结转到进项税额核算