老师，请问一下，2024年做了一笔暂估成本的分录，借：主营业务成本 100000 贷：应付账款-暂估 100000，现在1月份发票收到了，很多种发票，这个要怎么做账呢

luce 追问

2025-03-12 10:47

不是，有几类发票，金额不一致，总的来说加起来还不足10万的成本票

宋生老师 解答

2025-03-12 10:49

你好这样子的话，你要红字冲减之前的，然后再按照发票重新做。

luce 追问

2025-03-12 10:49

比如，现在有收到一个业务招待费的发票，怎么来做账

宋生老师 解答

2025-03-12 10:50

你好，借，以前年度损益调整贷，应付账款。

luce 追问

2025-03-12 10:56

红冲之前的，分录怎么写？ 借：应付账款-暂估 10万   贷：主营业务成本  10万？（这个录借方还是贷方）

宋生老师 解答

2025-03-12 10:57

你好，就是你这样子做凭证，但是要用以前年度损益调整来替代主营业务成本。

luce 追问

2025-03-12 10:58

就是  借：应付账款-暂估 10万   贷：以前年度损益调整  10万？或者老师能不能帮忙写个完整的分录？

宋生老师 解答

2025-03-12 10:59

你好，对的，就是这样子做凭证。

luce 追问

2025-03-12 11:01

然后就正常按发票来做账是不是？这个以前年度损益调整科目上的余额就不管了是吗？

宋生老师 解答

2025-03-12 11:05

你好，这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。