老师，一般纳税人，本月冲红上个月红字发票：管桩-770米115500元（价税102212+13288），开蓝票：管桩730米109500元，（价税96902+12598），请问这个月分录怎么做？感谢老师，成本也做一下

鱼 追问

2025-03-10 15:17

以前是正常做销售的，借应收账款，销项税额，主营业务收入。老师我仔细看了冲红的还是2024年开的发票呢？怎么做分录

宋生老师 解答

2025-03-10 15:17

你好把主营业务收入改成以前年度损益调整就可以了。

鱼 追问

2025-03-10 15:23

小规模没有以前年度损益？

宋生老师 解答

2025-03-10 15:28

你好，用利润分配-未分配利润来操作。

鱼 追问

2025-03-10 15:30

是不是先做一份和上年同等金额的红字分录，然后做一个蓝字分录？

宋生老师 解答

2025-03-10 15:31

你好对的，就是这样子。

鱼 追问

2025-03-10 15:32

这步做完后，再怎么操作？销售成本呢？希望老师耐心做个分录哈感谢

宋生老师 解答

2025-03-10 15:38

你好，这个成本也是做错了吗？
成本也是一样，先红字冲减，然后再按照正确的做主营业务成本的科目用以前年度损益调整的替代。

鱼 追问

2025-03-10 15:45

成本先红冲，然后和这个月开具的蓝字发票上的销售成本差额做利润分配——未分配利润是吗？

宋生老师 解答

2025-03-10 15:45

你好对的，就是这样子。