老师您好，我们是物业公司，刚升为一般纳税人，管理的小区只有一个总的水表和电表，地产方，工程施工方，小业主的水电都是我们代收代付，我想问一下关于水电费进项税如何抵扣和做帐？（水表和电表的总费用发票是开给我们物业公司的）

桔子 追问

2025-03-08 09:29

老师您好，电费如果按票面税额抵扣，那不是相当于代收代付部分的税额也进行抵扣了？

朴老师 解答

2025-03-08 09:30

同学你好
对的
是这样的

桔子 追问

2025-03-08 09:36

老师，我不太明白，代收代付部分的税额可以进行抵扣吗？不需要做进项税额的转出？

朴老师 解答

2025-03-08 09:44

同学你好
代收代付的不能
如果收进来发票并且开票出去了那就可以抵扣

桔子 追问

2025-03-08 09:54

老师您好，如果我的账务做的是代收代付，那代收代付部分的进项税额就不能抵扣；如果我开发票出去了，那就要做收入，然后相应部分的进项税额才可以抵扣，我这样理解没问题吧？

朴老师 解答

2025-03-08 09:55

同学你好
对的
是这样的

桔子 追问

2025-03-08 10:09

老师您好，电费进项税的问题我理解了，谢谢老师。水费方面，如果扣除支付水费没有余额，我就没有计税的必要了，对吧！实际上，我们每月公区用水量也很大，都是要进成本的，那3个点的专票做为成本票，也是不能进项抵扣的吗？

朴老师 解答

2025-03-08 10:12

同学你好
对的
是这样的

桔子 追问

2025-03-08 10:18

老师您好，我们现在支付了1月的水费，自来水公司给我们开了3%的水费专票，还代收了垃圾处理费和污水处理费（污水处理费开的是非税收入电子缴款书，垃圾处理费开的是非税收入电子票据），如果不能进项抵扣，那就没必要开专票了，是吧？

朴老师 解答

2025-03-08 10:21

同学你好
对的
是这样

桔子 追问

2025-03-08 10:26

辛苦老师了，我还想问一下，对于已经开了的专票，又不能进项抵扣，那在税务平台上要怎么操作呢？

朴老师 解答

2025-03-08 10:39

同学你好
可以勾选的时候选择不抵扣勾选