我们在6月份发现在2015年有少缴纳个税，这个月已经申报补缴了，那么在6月份我要计提吗？（因为这次是按应缴纳税额缴纳，不是按差额缴纳的）

梧桐.青橙 追问

2018-06-09 21:45

是特殊使用费的个人所得税 
那是按照这次全额缴纳的个税计提，然后等待以前实缴的个税退回即可，是吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 21:48

您好，是代扣代缴的吧，需要计提的，按全额缴纳是个什么情况啊？

梧桐.青橙 追问

2018-06-09 21:56

15年7月应该是缴纳16万，但是实际只缴纳了11.2万，而这次补缴时是缴纳的16万，然后11.2万后续再退回来，那么我是按16万计提吗？是在5月计提还是6月计提？我是在6月缴纳的

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 21:59

您好，不需要的，按4.8万元计提就行了。在5月或者6月份计提都可以的。

梧桐.青橙 追问

2018-06-09 22:02

是因为当时已计提11.2万吗？然后这次只要计提差额对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 22:02

您好，是的。对的，您理解很正确。

梧桐.青橙 追问

2018-06-09 22:03

然后下次收到退回的11.2万就和计提没有关系了

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 22:04

您好，是的，收回时，直接借：银行存款，贷：应交税费-应交个人所得税，就行了。

梧桐.青橙 追问

2018-06-09 22:06

非常感谢，理解了

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 22:06

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。