我公司是一般纳税人，给学校提供食材（瓜果蔬菜肉蛋牛奶等）的企业。收到了一张茶叶的专票能抵扣进项税吗？

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2018-06-09 21:16

如果不能抵扣分录要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 21:19

您好，如果不能抵扣的，直接，借；管理费用-招待费（价税合计），贷；现金或者银行存款。

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2018-06-09 21:22

那进项税怎么办？不要转出吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 21:25

您好，一般进项税额不认证，不抵扣，就不需要转出了，如果认证了，抵扣了，就需要转出的。

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2018-06-09 21:27

认证了分录要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-06-09 21:29

您好，如果认证了，借：管理费用-招待费，应交税费-应交增值税-进项税，贷：现金或者银行存款，转出时，借：管理费用-招待费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。