外贸出口企业，2024年年末出口业务已经停止，正常应收外国客户款已收汇，无库存商品，但是账面上库存商品有233万，应收外国客户241万，这样应该怎么调平呢？

果断 追问

2025-03-06 09:55

之前的会计是卡所得税税负率，按照税负率结转成本的，这家公司得费用发票多还有之前会计没有用双币核算，调整汇兑损益的时候就直接借：财务费用—汇兑损益  负数
         贷：应收账款—外国客户    负数

宋生老师 解答

2025-03-06 09:57

你好你的问题是什么呢？

果断 追问

2025-03-06 10:17

账面上库存商品有233万，应收外国客户241万，这样应该怎么调平呢？

宋生老师 解答

2025-03-06 10:19

你好，这个跟你应收款没关系的，你确认收入的时候有没有结转成本？你如果已经结转了成本，那么你的库存是另外的库存，跟你这笔收入没关系。

果断 追问

2025-03-06 10:32

都说了呀，之前的会计不是按照收入确认的成本，是按照税负率确认的成本

宋生老师 解答

2025-03-06 10:35

你好，你现在想按照实际的确认成本，是不是？
你去更改之前的要看一下之前销售了多少。比如销售了多少台设备，正常的成本是多少，之前已经做了多少？是多结转了还是少结转了？确认一下这个金额，然后再做凭证。

果断 追问

2025-03-06 10:56

这个公司是从18年开始 成立的，而且之前的代理记账公司倒闭了，我这边资料也不全，要从18年开始查账吗费劲了

宋生老师 解答

2025-03-06 10:58

你好，正确的方法就是这样，你如果只想做平的话，你就直接进入营业外收支。

果断 追问

2025-03-06 11:39

账面上库存商品有233万，应收外国客户241万，怎么计入营业外收支？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:40

你好，你这个应收外国客户的钱跟这个库存商品没关系，明白吗？你的应收款你要去跟银行存款核对，看是不是有的没有入账。就是说有收到了钱，但是没有入账。

果断 追问

2025-03-06 11:46

那库存商品233万怎么计入营业外收支？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:47

你好，这个库存你如果确认不了原因，就需要消化掉的话，你可以另外再卖出去。

果断 追问

2025-03-06 11:56

我查的是因为以前少结转了，之前费用太多，为了交企业所得税就少结转了成本，是已经卖出去的货物了，之前已经确认收入了，现在不可能再卖出去了，这样我这边直接结转成本不行么？每月结转几十万，行么？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:56

你好可以的，你可以去更正，相当于就是更正。

果断 追问

2025-03-06 11:58

更正的用以前年度损益科目，我这边会计软件没有以前年度损益科目，我直接借：主营业务成本    贷：库存商品可以么？

宋生老师 解答

2025-03-06 11:59

你好，操作是可以的，但是本身不规范。