送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2025-03-05 16:03

同学,你好

不是。没有扣2次。

小菲老师 解答

2025-03-05 16:05

1、支付费用时:
借:管理费用/销售费用
       应交税费—应交增值税(进项税额)
 贷:银行存款
        应交税费—代扣代缴增值税
2、交税时:
借:应交税费—代扣代缴增值税
 贷:银行存款

潇潇 追问

2025-03-05 16:22

意思是,假如这笔服务费是10万块,不含税价是9.9万,增值税就是0.1万,那么:支付费用时 借:管理费用 9.9万 应交税费-应交增值税(进项)0.1万 贷:银行存款 9.9万 应交税费-代扣代缴增值税 0.1万,这样的话,这笔0.1万就在借贷上冲抵了,而实际我们只付了9.9万,相当于0.1万的增值税是境外非居民企业承担了,是这样吗

小菲老师 解答

2025-03-05 17:02

同学,你好
你们实际支付了10
缴纳增值税的时候,付了0.1,付客户,付了9.9

潇潇 追问

2025-03-05 17:57

好的,那这个0.1,是付给税局代扣代缴的增值税吗,这部分是不是还可以抵扣,相当于我们最终只承担了9.9

小菲老师 解答

2025-03-05 17:59

同学,你好
可以这么理解

潇潇 追问

2025-03-05 18:02

明白了,相当于增值税,我先交给税局,然后我再抵扣,实际上我并没有承担是吗

小菲老师 解答

2025-03-05 18:14

同学,你好

嗯嗯,是的

潇潇 追问

2025-03-06 13:51

明白了,谢谢老师,还有个问题是,如果这笔钱是我们从境外非居民企业那获得的,就是我们的收入,那我是不是就正常按25%交所得税?海外是INVOICE的发票,不能抵扣,这块怎么处理呢

小菲老师 解答

2025-03-06 13:52

同学,你好
海外发票可以抵扣,只要提供相关证明就行,比如合同,业务单据等等

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相关问题讨论
您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28
你好,看这个,这样转,没有金额的子目就不用: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税
2019-06-06 11:21:18
借 应交增值税销项税 简易征收 进项税转出 贷 应交增值税进项税 贷 应交增值税-转出未交增值税 你好,你们是收到专票认证后转出了吗?
2019-03-29 17:22:04
你好,是的
2016-12-25 13:58:52
你好,如果是小规模不用做结转,一般纳税人做,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2016-12-10 20:04:05
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