我们公司要给境外非居民企业支付一笔服务费，请问增值税部分该怎么处理，税局的政策上是要把增值税扣完后的金额给境外公司付过去，那这笔我们还要抵扣，这岂不是扣了2次吗

小菲老师 解答

2025-03-05 16:05

1、支付费用时：
借：管理费用/销售费用
       应交税费—应交增值税(进项税额)
 贷：银行存款
        应交税费—代扣代缴增值税
2、交税时：
借：应交税费—代扣代缴增值税
 贷：银行存款

潇潇 追问

2025-03-05 16:22

意思是，假如这笔服务费是10万块，不含税价是9.9万，增值税就是0.1万，那么：支付费用时 借：管理费用 9.9万 应交税费-应交增值税（进项）0.1万 贷：银行存款 9.9万 应交税费-代扣代缴增值税 0.1万，这样的话，这笔0.1万就在借贷上冲抵了，而实际我们只付了9.9万，相当于0.1万的增值税是境外非居民企业承担了，是这样吗

小菲老师 解答

2025-03-05 17:02

同学，你好
你们实际支付了10
缴纳增值税的时候，付了0.1，付客户，付了9.9

潇潇 追问

2025-03-05 17:57

好的，那这个0.1，是付给税局代扣代缴的增值税吗，这部分是不是还可以抵扣，相当于我们最终只承担了9.9

小菲老师 解答

2025-03-05 17:59

同学，你好
可以这么理解

潇潇 追问

2025-03-05 18:02

明白了，相当于增值税，我先交给税局，然后我再抵扣，实际上我并没有承担是吗

小菲老师 解答

2025-03-05 18:14

同学，你好

嗯嗯，是的

潇潇 追问

2025-03-06 13:51

明白了，谢谢老师，还有个问题是，如果这笔钱是我们从境外非居民企业那获得的，就是我们的收入，那我是不是就正常按25%交所得税？海外是INVOICE的发票，不能抵扣，这块怎么处理呢

小菲老师 解答

2025-03-06 13:52

同学，你好
海外发票可以抵扣，只要提供相关证明就行，比如合同，业务单据等等