老师，我们的供应商给我们开进项票是本月的次月才开，我们做账时先暂估入库收到发票再冲暂估，比如我做1月份的账，1月份暂估入库是不是根据1月份对账单，冲暂估也是根据1月认证的进项发票呢

家权老师

职称：税务师

2025-03-05 11:00

暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

骆旭燕追问

2025-03-05 11:01

我现在问的是比如我做1月份的账，1月份暂估入库是不是根据几月份对账单？冲暂估是根据几月认证的进项发票？

家权老师解答

2025-03-05 11:05

1月份暂估入库根据1月的送货单做账，不是对账单。2月收到发票冲1月暂估

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