老师，现在在填申报年度财务报表里面的“所有者权益变动表”我们24年有一笔以前年度的费用票进项税额转出，当时发生的是合作了以前年度调整，调减了未分配利润，24年我们给股东分配了利润；现在填的时候给股东付的股利是计入对应标题栏未分配利润下面 行（三）利润分配下面的 2.对所有者（或股东）的分配这里对吧？进项税转出是计入对应标题栏未分配利润下面 行（四）所有者权益内部结转下面的6.其他 里面对吗？

阿宝 追问

2025-03-05 10:32

老师，计算财务指标，流动比率，资产负债率、净资产收益率等等必须计算完之后乘以100%吗？比率我们的流动比率是流动资产/流动负责13695093.42/4352883.24=3.1462，如果加上百分号就是乘以100%=314.62%；是必须写成314.62%吗？

郭老师 解答

2025-03-05 10:33

对
对的是的，它都是百分号。

阿宝 追问

2025-03-05 10:46

现金流量净额 取现金流量表的那个数呢？

郭老师 解答

2025-03-05 10:49

最后一行现金及现金等价物的增加额

阿宝 追问

2025-03-05 17:04

老师，平时公司支付的房租水电会有进项税，现在做凭证现金流量项指定，进项税指定现金流量项跟房租不含税金额指定的是同一个项目吗？下面表格里列示的。

郭老师 解答

2025-03-05 17:10

对的是的，和你的房租一个
假设是支付其他与经营活动有关的现金，那就是在这里面。如果是购买商品劳务支付的现金，就是在这里。

阿宝 追问

2025-03-05 17:12

支付的是公司每个月的房租水电费，是计入支付其他与经营活动有关的现金这个现金项吧

郭老师 解答

2025-03-05 17:14

后勤发生的可以的。

阿宝 追问

2025-03-05 17:20

老师，我们是24年新成立的，24年是亏损，25年月季第1季度是盈利的，这个情况第一季度需要先预交所得税，等25年汇算清缴的是再弥补以前年度亏损后如果还有盈利那就交税，如果还是亏损那就申请退税，是这个流程吧。之前没有全面接触过。怕错了

郭老师 解答

2025-03-05 17:22

做了汇算清缴可以弥补亏损，没有做的不允许弥补
如果你多交了税款的话，涉及退税
汇算清缴才可以

阿宝 追问

2025-03-05 17:50

意思是我上面理解的是对的是吧

郭老师 解答

2025-03-05 17:52

如果你第一季度都没有做会算清剿的话，对的是的