那贸易公司进项税没有用，该怎么账务处理？

绿茶 追问

2018-06-08 21:35

怎么写分录

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 21:37

您好，借；库存商品（发票上的价税合计金额），贷：现金或者银行存款等科目。

绿茶 追问

2018-06-08 21:38

是办公室的租赁费

绿茶 追问

2018-06-08 21:38

还有就是购买的电脑

绿茶 追问

2018-06-08 21:39

那增值税发票不需要认证？

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 21:42

您好，如果是租赁费的话，借；长期待摊费用-租赁费，贷：现金或者银行存款等科目，电脑可以入固定资产，借：固定资产，贷：现金或者银行存款等科目。增值税发票，不抵扣增值税的，可以不用认证了。

绿茶 追问

2018-06-08 21:44

老师那不认证不就是滞留票了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 21:47

您好，是的，有可能会造成滞留发票，但是一般没问题的。就是想问一下，贵公司因为什么不抵扣增值税呢？

绿茶 追问

2018-06-08 21:48

我们是贸易公司，全部出口没有内销，要增票没有用

绿茶 追问

2018-06-08 21:49

增值税进项税额转出该怎么做分录？

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 21:54

您好，哦，进项税转出分录，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。

绿茶 追问

2018-06-08 21:54

好的谢谢

绿茶 追问

2018-06-08 21:55

那报增值税的时候该怎么报？

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 21:56

您好，不客气，报增值税的时候，按免税申报就行了。填写那个减免税附表即可。

绿茶 追问

2018-06-08 21:58

好的

绿茶 追问

2018-06-08 21:58

不是进项税额转出吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 21:59

您好，可以做进项税额转出的，填写了进项税，再填写进项税转出处理就行。

绿茶 追问

2018-06-08 22:00

按正常是进项税额转出吧

绿茶 追问

2018-06-08 22:00

报免税不合理

王雁鸣老师 解答

2018-06-08 22:00

您好，是的，按正常是进项税额转出的。

绿茶 追问

2018-06-08 22:01

那您为什么说免税呢报

绿茶 追问

2018-06-08 22:01

要是小白报了免税，税务局查怎么办？