累计折旧贷方余额是2000，全部计提完之后，累计折旧贷方的余额就为4000了，是哪里做的不对？计提是做的借：管理费用 2000 贷：累计折旧 2000 是这样做不对？如果全部折旧完贷方应该余额为0才对吧？

???????? 追问

2024-04-15 15:22

那累计折旧贷方余额一直都是挂这的4000的余额？后期需要我做其他分录？还是怎么操作？

峰峰老师 解答

2024-04-15 15:30

您好，累计折旧的贷方一直就这样挂着，直到你固定资产出售或者报损的时候才转出。借：固定资产清理   累计折旧  固定资产减值准备  贷：固定资产  （原值）  
借:银行存款  贷:固定资产清理应交税费-应交增值税(销项税额)
如固定资产清理账户是借方余额,则为清理的净损失
借:资产处置损益/营业外支出（出售/报损时）

贷:固定资产清理

如为贷方余额是清理的净收益

借:固定资产清理

贷:资产处置损益/营业外支出（出售/报损时）





   

???????? 追问

2024-04-15 15:37

那我现在就做借：营业外支出2000    累计折旧 2000    贷：固定资产4000   就这样再做一个分录就可以了是吧？

峰峰老师 解答

2024-04-15 15:46

您好，你现在是卖固定资产还是报废呢？如果只是对固定资产的计提折旧，你刚才的分录就是对的

???????? 追问

2024-04-15 15:52

就是相当于我现在是公司要注销，帐要做完，但是折旧还没计提完，所以现在应该怎么做？

峰峰老师 解答

2024-04-15 16:13

同学，你那样做也行，但最好是：借：固定资产清理 2000 累计折旧 2000 贷：固定资产4000   借：营业外支出 2000 贷：固定资产清理 2000 ，通过一下固定资产清理科目过渡一下。

???????? 追问

2024-04-15 16:15

那剩余的部分就做两个分录就可以了是吧？就直接做成借：固定资产清理 2000 累计折旧 2000 贷：固定资产4000  ； 借：营业外支出 2000 贷：固定资产清理 2000  就可以了吧？后期不用再做其他分录了吧？

峰峰老师 解答

2024-04-15 16:17

您好，后期不需要再做其他分录了

???????? 追问

2024-04-15 16:21

借：固定资产清理 2000 累计折旧 2000 贷：固定资产4000  ； 借：营业外支出 2000 贷：固定资产清理 2000  这样做两个分录就可以了哈？

峰峰老师 解答

2024-04-15 16:29

对的，同学。这样就可以了

???????? 追问

2024-04-15 16:54

摘要分别怎么写？

峰峰老师 解答

2024-04-15 17:05

摘要的话就要按真实的业务写，可以写处置固定资产

???????? 追问

2024-04-15 17:08

固定资产清理的金额是资产负债表上对应的固定资产账面价值？累计折旧就是资产负债表上累计折旧上的金额？固定资产的金额就是固定资产原价的金额吧？

峰峰老师 解答

2024-04-15 17:16

你写完刚才的那笔分录后，资产负债表的固定资产和累计折旧就都是0了