老师您好！货到票未到，已销售 的会计账务处理怎么处理

越努力越幸运 追问

2025-02-28 10:42

实际商品已销售，可以开销售发票吗？怎么记账

爽爽老师 解答

2025-02-28 10:45

可以开票，货物入库暂估：借库存商品 ，贷暂估应付款 ；销售：借主营业务成本 贷库存商品

越努力越幸运 追问

2025-02-28 10:47

借：XXX商品   贷：应付账款-暂估入库  
 ；                                                       票到时，借：XXX商品（红字）   贷：应付账款-暂估入库  （红字）；                   
借：XXX商品           应交税费-应交増值税-进项税           贷：应付账款                     
 ；

越努力越幸运 追问

2025-02-28 10:48

未收到商品的进项发票，实际商品已销售，怎么写分录

越努力越幸运 追问

2025-02-28 10:52

销售要确认收入的吧？ 借：应收账款，   贷：主营业务收入    应交税费-应交増值税-销项税

爽爽老师 解答

2025-02-28 10:54

你好，暂估时你也是按照不含税金额估的，所以不涉及进项税的问题，销售有销项没有关系，正常交税就可以了

越努力越幸运 追问

2025-02-28 11:03

抱歉！我没明白，销售不做确认收入吗？直接转成本？

爽爽老师 解答

2025-02-28 11:04

确认收入算销项啊，但是成本不涉及进项

越努力越幸运 追问

2025-02-28 11:11

销售发票已经开出了呀？ 不确认收入，可以看到的

越努力越幸运 追问

2025-02-28 11:14

不确认收入是 因为 没有进项抵吗，如果有其他进项可抵呢

爽爽老师 解答

2025-02-28 11:17

不是同学，你没有理解我的意思。我是说收入该做就要做，没有进项不影响确认收入。借：应收账款  贷：主营业务收入  销项税  就可以了