老师， 进项税额转出 分录怎么做呢，

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:12

不好意思 我不太明白

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:12

为什么后面要缴税么

邹老师 解答

2018-06-08 16:13

你好，就是转出的进项税额增加原材料等科目的购进成本，同时这个税款是需要缴纳给税局的

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:13

我们是已经认证了进项 但是对方公司发展税率错误 又把发票作废了

邹老师 解答

2018-06-08 16:15

你好，这种情况是需要开具负数发票冲销，而不是做进项转出的

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:15

现在税局要求我们在帐面做进项转出，原来我们是做了 借 库存商品 借 进项税额 贷应付账款

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:16

是税局要求我们做转出哦

邹老师 解答

2018-06-08 16:17

借：库存商品   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
你好，转出就做这个分录

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:29

谢谢

邹老师 解答

2018-06-08 16:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:50

老师 我们的进项还没抵扣哦

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:50

只是认证了

泥泥羊 追问

2018-06-08 16:53

成本都没有结转 是当期认证当期转出的哦

邹老师 解答

2018-06-08 17:18

你好，当期认证当期转出就是做这个分录的

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:20

可是我们实际情况不用交税啊

邹老师 解答

2018-06-08 17:20

你好，税局没有要求你们转出补交税款？

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:21

对啊 没有补税

邹老师 解答

2018-06-08 17:22

你好，你有做转出进项税额申报吗

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:24

我现在在做转出申报

邹老师 解答

2018-06-08 17:24

你好，转出申报就需要补交税款的，然后就根据上面的分录做相应账务处理

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:28

我们不用缴款啊 一分都不用

邹老师 解答

2018-06-08 17:29

你好，是不是用进项抵扣了才不需要缴纳？

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:31

不用 我们的销项作废掉了 进项也转出了所以是零申报 一分增值税都没了缴

邹老师 解答

2018-06-08 17:32

你好，没有缴纳就只需要做这个分录  
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:41

直接做这一比分录就行了吗 不计提其他了对吧

邹老师 解答

2018-06-08 17:42

你好，是的，不需要计提其他的了

泥泥羊 追问

2018-06-08 17:49

谢谢您

邹老师 解答

2018-06-08 17:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

泥泥羊 追问

2018-06-08 18:04

老师啊 我还有问题 可是这次是最一次追问了。那我们进项已经转出 没有在继续购货了 那库存商品的数咋处理 一直挂在帐上吗

邹老师 解答

2018-06-08 18:38

你好，你这个转出的货物有对外销售吗