老师，我们给供应商付款抹了零，如应付供应商110元，实际支付100元，10元抹零了，整个分录怎么做？

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-23 15:10

那我之前问老师，老师说记营业外收入了，可是我感觉我全部记反了，我记得营业外收入是借增贷减的，我这种情况，全部做的是，借：应付账款100，贷：营业外收入10，贷银行存款100，那我现在怎么调整这个分录呢？

董孝彬老师 解答

2025-02-23 15:11

您好，能不记营业外就不要记入，这个科目还要比对出增值税，宁愿用财务费用-现金折扣来做平
把这个分录红冲，再做上面分录正数

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-23 15:14

我全年都是这么做的，要冲起来太麻烦了，涉及的凭证好多，几乎付供应商货款一抹零，就做了这笔分录。我需要调吗？如果不考虑增值税的话，分录这样做有没有问题呢？

董孝彬老师 解答

2025-02-23 15:15

您好，不用调了，这个分录不考虑增值税比对风险是可以的

聚宝盆逢考必过 追问

2025-02-23 15:17

好的，谢谢老师！那我直接从今年起，改成你说的方式冲原材料的话，需要做些什么呢?比如出个通告还是怎么样？因为我上面还有总监，我怕我一会一个操作模式改来改去会被K

董孝彬老师 解答

2025-02-23 15:21

您好，不用的，您跟总监说下您的想法，是想优化账务，我也是财务总监，尊重每一位员工的建议，哪有自己什么都会的，比总监聪明的年轻人多得去了