我是属于一般纳税人建筑公司，有一个施工队个人挂靠我们公司接项目，我们基本户收到一笔预收款项，扣除税费和管理费用后然后把剩余的钱转给了那个施工队个人，你说怎么做账比较合适

장 신 영 追问

2018-06-07 17:15

钱我已经付给他了 从基本户 开票是材料票和劳务票是吗

宋生老师 解答

2018-06-07 17:15

你好！是的。开主要是开劳务费。

장 신 영 追问

2018-06-07 17:15

如果开不了票给我 然后又把钱给他了怎么处理比较合适

宋生老师 解答

2018-06-07 17:16

你好！这个你如果没发票，汇算清缴要调增了。

장 신 영 追问

2018-06-07 17:19

能出一笔分录给我吗

宋生老师 解答

2018-06-07 17:19

你好！也是一样的。借主营业务成本-劳务费等 贷应付账款。

장 신 영 追问

2018-06-07 17:21

从我收到款到支付给这个人的分录

宋生老师 解答

2018-06-07 17:24

你好！实际上你收款就是自己确认收入，简单的做法就是借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后你支付的是成本借主营业务成本-劳务费等 贷应付账款。

장 신 영 追问

2018-06-07 17:26

我这是对个人 怎么可以用应付账款呀  应付账款不是对单位的吗 
我这边是预收账款 还没有开票出去

宋生老师 解答

2018-06-07 17:27

你好！个人给你提供服务，自然是可以计入应付账款的。

장 신 영 追问

2018-06-07 17:28

借 银行存款 贷：预收账款或者还是什么    支付给个人  借、：其他应收款-个人  贷：银行存款  这样的是对的吗

宋生老师 解答

2018-06-07 17:29

你好！如果你只打算挂着，就是其他应收款。 
因为他挂靠你，一开始计入预收也是可以的。不过你最终应该确认收入，

장 신 영 追问

2018-06-07 17:29

还有下次开票的话  我是借预收账款或者什么的  贷：主营业务收入 应交税费-销项  贷银行存款    但是如果是这样的话 那我的主营业务收入就是收到的款了  实际上我的收入是只有挂靠费呀

장 신 영 追问

2018-06-07 17:30

我肯定不会一直挂着的 肯定是要冲平的

宋生老师 解答

2018-06-07 17:30

您好！可以的。因为本身挂靠就是不合法的。你不能再账上显示你做了非法的事情吧。所以只能当自己的收入了

장 신 영 追问

2018-06-07 17:31

比如说我收到预收款36000   扣除税5000  管理费1000  剩下的30000转给个人了     这次不开票  下次开票  这些分录怎么写

宋生老师 解答

2018-06-07 17:33

你好!借银行存款36000 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 
然后借借主营业务成本-劳务费等 贷应付账款30000

장 신 영 追问

2018-06-07 17:59

我没开票能确认收入吗

장 신 영 追问

2018-06-07 18:00

对方个人也不给我开票，我能直接确认成本吗

장 신 영 追问

2018-06-08 09:10

老师，能麻烦再解答一下吗？

宋生老师 解答

2018-06-08 09:24

您好！可以确定收入的。没开票可以确认收入。但是成本要税前扣就要发票。

장 신 영 追问

2018-06-08 09:40

老师，我感觉你理解错了我的意思

宋生老师 解答

2018-06-08 09:52

有可能吧。你的意思是什么呢

장 신 영 追问

2018-06-08 10:09

老师你把上面我和你的对话重新看一下，看看哪里有错误的

宋生老师 解答

2018-06-08 10:12

你好！老师答题都有时间限制，而且确实每个人的理解不同。每天老师都要面对上百个学员的提问，如果老师理解错了，请你指出来。谢谢！

장 신 영 追问

2018-06-08 10:32

老师辛苦了，每个人有不同的处理方式的

宋生老师 解答

2018-06-08 10:34

你好！不好意思，没有帮到你。要不你问问其他老师看看。